Opções trading 1099 b

Guia abrangente IRS formulário 1099-B. Accurate fiscal Reporting. Why é formulário 1099-B Inadequate. Brokers usar um conjunto totalmente diferente de regras ao calcular as vendas de lavagem O IRS só exige corretores para ajustar as vendas de lavagem entre cusips idênticos na mesma conta Isso Significa que você é responsável por fazer todos os outros ajustes de venda de lavagem, como entre ações e opções, e em todas as contas - incluindo IRAs, conforme exigido na publicação 550 do IRS para os contribuintes. Fechada vendas fechadas no ano não pode ser relatada corretamente corretores não são obrigados a Aplicar a Regra de Venda Constructiva ao relatar as vendas a descoberto em 1099-B Brokers geralmente usam a data de liquidação ao fechar uma posição curta No entanto, alguns corretores usam os dados de comércio ao fechar uma posição curta Não há simplesmente consistência em relatar as vendas a descoberto de um corretor Para o próximo Portanto, algumas vendas curtas são relatados no 1099 que não são relatados no Form 8949, enquanto outras vendas a descoberto que não estão listados no 1099 deve ser Relatado no formulário 8949. Vendas de lavagem em opções curtas Alguns corretores relatam a perda líquida do ganho em vez do produto para opções curtas Portanto, o montante de Vendas Brutas de 1099 nunca reconciliará. Opções e ETFs podem ter tratamento fiscal diferente do que é relatado em 1099. Artigo na revista Forbes destaca o quão complexas são as leis fiscais quando se trata de opções e ETFs, e por que você não pode confiar em seu corretor 1099-B para o tratamento fiscal adequado tratamento fiscal pode ser complicado com opções e ETFs. Cost base para títulos adquiridos Antes de 2017 não é necessário em 1099-B Alguns corretores fornecem esta informação, a maioria não. Nosso artigo de blog intitulado 1099-B Reconciliation Woes destaca ainda mais problemas com o 1099s começando com o ano fiscal de 2017.What especialistas dizem sobre 1099-B problemas . Note por favor que dois dos profissionais principais do imposto do comerciante têm que dizer sobre a corretagem 1099-B que relata. Robert um verde, CPA. Kaye Thomas, imposto do advogado Trader Tax Expert. Who é responsável por Repor preciso O IRS tem sempre e continua a colocar o fardo de relatórios fiscais precisos, em última análise, sobre o contribuinte, como é evidente pela exigência de corretores para incluir um lembrete para os contribuintes que eles são, em última análise, responsável pela precisão de Suas declarações fiscais Pub 1179 4 3 2.O Information Reporting Comité Consultivo do Programa observou este problema em seu relatório de 2009 para o IRS afirmando Desde que é impraticável para exigir que as instituições financeiras sejam responsáveis ​​pelo rastreamento de todos os eventos possíveis e eleições de nível de contribuinte que afetam base , As instituições financeiras devem ser tratadas como repositórios passivos de informações de base, ao invés de garantes quanto à sua precisão Aviso de IRS 2009-17. O que é reportado no Formulário 1099-BA separado 1099-B é fornecido por uma troca de corretagem ou troca para o IRS E para o cliente do contribuinte O formulário IRS real 1099-B é um formulário em triplicado contendo cerca de 30 caixas diferentes para relatar e se parece mais com um W-2 provid Porém, a maioria dos comerciantes e investidores não recebem seu 1099-B neste formato, porque isso implicaria um formulário separado para cada transação. Em vez disso, o IRS permite que os corretores relatem detalhes 1099-B em uma declaração substituta. Incluem outros relatórios do corretor, tais como 1099-INT, 1099-DIV, e 1099-OID. Sale Receita. Em geral, os corretores relatam todos os rendimentos para as vendas de ações, títulos e commodities Eles também relatam os lucros para contratos de futuros regulamentados, Contratos de moeda estrangeira e contratos a termo em uma base agregada. Os corretores não relatam o produto da venda para operações de opção no ano fiscal de 2017 No futuro, o IRS exigirá que os corretores informem algumas operações de opções. Títulos Os valores mobiliários cobertos são determinados com base em 1 o tipo de instrumento e 2 a data em que o título foi adquirido Em geral, os seguintes são títulos cobertos. Existem exceções que se aplicam em cer Tain circunstâncias E há também diferentes interpretações dos requisitos do IRS por alguns corretores. Layout de 1099-B Statements. Active comerciantes tipicamente recebem 1099-B substituto declarações O formato eo layout de declarações substituto pode variar muito, dependendo do corretor Em 2017, o IRS Esboçou algumas regras para tornar essas declarações mais consistente e user-friendly. Começando com o ano fiscal 2017, a declaração 1099-B deve segregar negócios em até cinco categories. Short-termo transações em que base de custo é relatado para o IRS. Sort Em que a base de custos não é reportada ao IRS. As transações de longo prazo em que a base de custo é relatada ao IRS. As transações de longo prazo nas quais a base de custo NÃO é reportada ao IRS. Transações em que a base de custo NÃO é Relatado para o IRS eo período de detenção é desconhecida. Em cada uma das seções segregadas, o corretor deve preço de venda total e base de custo conhecida para os comércios nessa seção. Compreendendo 1099-B Colunas e Boxe S.1099-B instruções de substituição geralmente reportam informações chave em colunas rotuladas para corresponder com os números de caixa nos formulários 1099-B. Para cada transação o corretor pode report. Box 1a - Descrição da propriedade - esta caixa também inclui o número de ações Esta breve descrição pode variar muito Alguns corretores usam uma descrição completa do estoque, alguns usam símbolos ticker, alguns incluem quantidades, alguns usam números CUSIP, simplesmente não há standards. Box 1b - Date Acquired. For vendas a descoberto, esta é a data Você adquiriu a propriedade para entregar ao corretor ou credor para fechar a venda a descoberto normalmente a data de negociação do comércio de compra para cobrir Veja nossa discussão sobre o relatório de vendas a descoberto no Form 8949 para obter mais detalhes. Brokers são autorizados a agrupar negócios adquiridos em Várias datas, mas vendidas no mesmo dia. Nesses casos, eles podem deixar esta coluna da caixa em branco ou relatar vários sobre a declaração. Se um título não é coberto veja a caixa 5 abaixo, então o corretor não é obrigado a relatar a data de um Cquisition. Box 1c - data vendida ou disposed. For vendas a descoberto, esta é a data que você entregou a propriedade para o corretor ou credor para fechar a venda curta normalmente a data de liquidação do comércio buy-to-cover Veja a nossa discussão sobre o relatório curto Vendas no Form 8949 para obter mais detalhes. Box 1d - Produto - este é o valor recebido da venda menos quaisquer comissões e honorários. Brokers são autorizados a agregar as vendas que ocorreram no mesmo dia do calendário para o mesmo estoque vendido em uma única ordem mesmo Embora a venda pode ter sido executada em diferentes lotes e preços Esta agregação pode fazer a reconciliação com o histórico do comércio real muito difícil Você pode optar por notificar seu corretor para não usar este método. Se o produto tiver sido ajustado para os prémios de opção, isso será indicado Na caixa 6 Os corretores não são obrigados a ajustar o produto para os prêmios de opção se a opção for adquirida antes de 2017 No entanto, eles normalmente são obrigados a fazê-lo para as opções adquiridas após 2017.Box 1e - Custo ou Oth Base - esta é a base de custo ajustada, não a base de custo real que pode ser relatada em seu histórico de comércio. Se um título não é coberto ver caixa 5 abaixo, então o corretor não é obrigado a relatar o custo ou outra base. A aquisição causou uma venda de lavagem que foi relatada em 1099-B, então o corretor ajustará a base de custo por este montante. No entanto, não há nenhum tipo de indicação no 1099-B se a base de custo tiver sido ajustada por uma venda de lavagem e A quantidade correspondente de ações ou quantidade Isso torna a verificação da base de custo quase impossível. Brokers são obrigados a conta de prémios de opção na determinação da base de ações adquiridas através do exercício de uma opção se a opção foi adquirida em 2017 ou posterior Se a opção foi adquirida antes 2017, então o corretor pode optar por conta de prémios de opção a seu critério. Os corretores são autorizados a agregar base de custo de ações compradas no mesmo dia de calendário para o mesmo estoque em uma única ordem, mesmo que o comércio pode ter Foram executados em diferentes lotes e preços Esta agregação pode fazer a reconciliação com o histórico do comércio real muito difícil Você pode optar por notificar seu corretor para não usar este método. Box 1f - Código, se Qualquer - aqui o corretor relata o código correspondente Por exemplo W para Lavagem de vendas, C para colecionáveis ​​e D para o desconto de mercado. Caixa 1g - Ajustes - venda de lavagem e ajustes de desconto de mercado são relatados here. Wash perda de venda não permitida - corretores só são obrigados a fazer ajustes de venda de lavagem limitada, Venda em nosso Guia Definitivo para Lavar Vendas. Se uma garantia não for coberta ver caixa 5 abaixo, então o corretor não é obrigado a ajustar ou reportar vendas de lavagem. Caixa 2 - Tipo de ganho ou perda a curto ou longo prazo , Determinado pelo período de detenção das ações ou contratos. A Receita Federal exige que os dados da declaração substituta sejam segregados de acordo com o período de detenção. Caixa 3 - Verificar se a base reportada ao IRS - o corretor indicará isso se a base de custo É relatado para o IRS independentemente da caixa 5. Caixa 4 - imposto de renda federal retido - reserva de retenção é relatada here. Box 5 - verificar se um não coberto Security. If uma segurança é coberta, então o corretor deve relatar base para o IRS Se um A segurança não é coberta, eles não são obrigados a reportar base para o IRS, mas pode optar por fazê-lo em que caso eles vão marcar a caixa 3.Covered versus não coberto status se aplica aos requisitos de relatórios base de custos e afetará o contribuinte Form 8949 Relatórios Veja nossa explicação sobre títulos cobertos e categorias de formulário 8949 para entender como as negociações são classificadas. Os corretores que fornecem declarações de substituto são obrigados a segregar os dados 1099-B com base em se a base de custo é relatada ou não. Caixa 6 - O corretor indicará se O produto é Bruto ou Líquido Isso pode ser confuso, com base nas instruções. O produto bruto foi ajustado para comissões e taxas relacionadas ao produto da venda indica que o montante também foi ajustado para opções prem Caixa 7 - Verificar se a perda não é permitida com base no valor na caixa 1d - Esta caixa tem a ver com a aquisição de controle ou mudança substancial na estrutura de capital Consulte as instruções do 1099-B para obter mais informações. Detalhes. Caixas 8 a 11 - estas caixas são usadas para relatar Seção 1256 contratos Esta informação é tipicamente relatada em uma seção separada da declaração 1099-B de corretores. Box 13 - Montantes recebidos por um membro ou cliente de uma troca de troca. 14 - 16 - são usados ​​quando os impostos do Estado são retidos. Relatórios Adicionais Fornecidos em 1099-B Substituto Statements. Brokers pode fornecer informações adicionais em conjunto com o 1099-B substituto declarações, algumas das quais não podem ser comunicadas ao IRS Por exemplo, muitos Corretores irá fornecer receitas e base de custo para negociação de opções, que não é relatado em 1099-B ou fornecido ao IRS Alguns corretores também incluem perdas de ganho percebido, quer separadamente, ou em conjunto com 1099-B relatou detalhes Este relatório adicional pode ser útil para comerciantes ativos, mas não deve ser confundido com as informações realmente relatadas ao IRS. Como usar 1099-B Reporting. Ideally, os contribuintes seriam capazes de tomar relatórios fornecidos pelo corretor 1099-B e usar o Informações para criar seus Formulários 8949 e Schedule D Na verdade, este foi o ideal do congresso quando eles passaram legislação de relatórios de base de custos Infelizmente, os atuais relatórios e regulamentos 1099-B são lamentavelmente inadequados Na verdade, publicamos um relatório especial de 25 páginas Intitulado The 1099-B Problem. Our relatório especial explica por que os comerciantes ativos não podem usar o 1099-B para preencher o formulário 8949 as razões primárias. O 1099-B relatórios limitados lavar ajustes de venda usando requisitos diferentes do que aqueles para os contribuintes. Há muitos erros documentados , Incoerências e anomalias em relatórios 1099-B fornecidos por corretores. O relatório 1099-B normalmente não pode ser verificado para a precisão - um princípio vital na contabilidade. Reconciliando 1099-B. TradeLog Tware inclui um processo para conciliar o histórico comercial importado com o produto bruto 1099-B Reconciliar os rendimentos permite que os contribuintes verifiquem que seu histórico comercial está completo, resultando em relatórios precisos do formulário 8949 A maioria dos comerciantes ativos podem verificar e reconciliar, pelo menos no agregado, Venda em 1099-B. A base de custos de solução relatada em 1099-B com história de comércio real pode ser impossível em muitos casos Como explicado em nosso relatório especial, o Problema 1099-B as informações relatadas no 1099-B carece de detalhes necessários A fim de reconciliar linha a linha com relatórios de histórico de comércio ou declarações mensais Se um contribuinte não pode conciliar a base de custo 1099-B com o seu histórico de comércio real, então eles não podem confiar nessa base de custo para gerar relatórios precisos Form 8949 Por esta razão, Milhares de comerciantes ativos, bem como principais CPAs imposto comerciante, use o histórico de comércio real para gerar seus relatórios fiscais com TradeLog software. Beware de Programas Popular Software Tributário Que Gostarão apenas Broker 1099-B Reports. Some programas de software de imposto popular pretendem fornecer a capacidade de importar seus dados 1099-B do corretor para gerar formulários 8949 e Schedule D Existem alguns fatos comerciantes ativos devem estar cientes de, E as perguntas que resultam. Não há nenhum padrão de IRS para fornecer dados de 1099-B em um formato digital Uma vez que os corretores não são obrigados a relatar todas as informações de base de custo em 1099-B, como esses programas de imposto geram relatórios fiscais completos. Para fazer ajustes limitados da venda da lavagem em 1099-B, baseado em réguas diferentes do que aquelas que se aplicam aos contribuintes Como estes programas fiscais identificam e ajustam vendas adicionais da lavagem requeridas pelo IRS. A maioria de programas populares do software do imposto foram projetados para americanos médios - Comerciantes Comerciantes ativos lidam com alguns dos mais complexos requisitos de relatórios IRS e, portanto, precisam usar o software projetado especialmente para them. Why Traders Active Use TradeLog. TradeLog é software projetado s Especificamente para a produção de relatórios fiscais precisos para comerciantes ativos TradeLog utiliza métodos comprovados para gerar relatórios Form 8949 que conciliar com corretor fornecido 1099-B Saiba mais sobre por que os comerciantes ativos usam TradeLog. Por mais de 10 anos TradeLog software gerou relatórios de imposto de comerciante exato para a programação D TradeLog importa história de comércio real de corretores on-line, então combina e ajusta negócios de acordo com regras de IRS para ganhos e perdas de capital e vendas de lavagem - usando as regras para contribuintes TradeLog inclui um processo para reconciliar histórico de comércio importado com 1099-B bruto rendimentos em ordem Para verificar o histórico comercial e produzir relatórios precisos do Form 8949. O Software de ComércioLog utiliza métodos comprovados para gerar relatórios de imposto de comerciante exatos. Por favor, observe que esta informação é fornecida apenas como um guia geral e não deve ser tomada como instruções oficiais do IRS. Fazer recomendações de investimento, nem fornecer consultoria financeira, fiscal ou jurídica Você está solel Y responsável por suas decisões de relatório de investimento e imposto Consulte o seu conselheiro fiscal ou contador para discutir sua situação específica. O que é o formulário 1099-B. Form 1099-B é um formulário emitido por um corretor ou troca de troca que resume o produto de todos A venda de um estoque é acompanhada por um ganho ou perda, que deve ser relatado ao IRS quando você arquiva seus impostos Especificamente, os números do formulário 1099-B são usados ​​no formulário 1040, Schedule D e os corretores são obrigados a fornecer Por exemplo, suponha que você vendeu várias ações no último ano eo produto das transações igual a um ganho de capital de 10.000 O valor obtido com a venda do Os estoques serão relatados por seu corretor no formulário 1099-B, e este montante deve ser incluído quando você arquiva seus impostos de renda. O Internal Revenue Service IRS exige a apresentação do formulário 1099-B para funcionar como um registro dos ganhos do contribuinte s ou Perdas assoc O formulário 1099-B só registra os ganhos ou perdas que ocorreram dentro de um determinado ano civil ou ano fiscal. Isso pode incluir informações sobre ações, bem como títulos, e é usado para avaliar o contribuinte O passivo fiscal associado em relação a esses ganhos ou perdas. O contribuinte deve incluir informações contidas no Formulário 1099-B como parte de sua declaração anual de imposto, tradicionalmente devida em 1 de abril do ano seguinte ao ano em que as atividades ocorreram Com os totais de quaisquer ganhos ou perdas de capital, o documento deve incluir detalhes em torno das atividades. Detalhes de Transacção Contido no Formulário 1099-B. O Form 1099-B deve ter detalhes dos investimentos específicos incluídos nos totais. Isso inclui descrições de cada A data de compra e preço, a data e preço de venda e os lucros provenientes de cada venda, deduzido de quaisquer comissões pagas. Perdas e Deduções de Capital. Em que o Formulário 1099-B relata perdas de capital que compensam ganhos de capital, a diferença negativa pode ser listada como uma dedução na declaração de imposto. Isso efetivamente diminui o montante de renda que o contribuinte relata, resultando em uma menor carga tributária. Quantidade de perda de capital que pode ser deduzida a cada ano Se a perda de capital exceder o montante máximo permitido, a diferença pode ser realizada para o ano fiscal seguinte. Usos adicionais do Formulário 1099-B. Se uma empresa participa em certas atividades de troca com Outra entidade comercial, é necessário apresentar um Formulário 1099-B Ele deve conter informações sobre o valor justo de mercado dos itens envolvidos, uma vez que isso deve ser incluído como receita pelo destinatário dos bens para fins fiscais. Seção 1256 Futuro Imposto Relatórios . Entender tratamento tributário diferente para a seção 1256 contratos. Importar ganhos de capital de negociação de futuros não é exatamente o mesmo que quando a negociação de ações e opções Ganhos de capital de negociação Seção IRS 1256 contratos como futuros de commodities, futuros de índices e opções de índices de base ampla são relatados por sua corretora 1099-B ou 1099-C para anos fiscais anteriores a 2006.O que é um contrato de futuros. De acordo com a Publicação 550A do IRS. Futuros de commodities Contrato é um contrato padronizado, negociado em bolsa para a venda ou compra de uma quantidade fixa de uma mercadoria em uma data futura para um preço fixo Se o contrato for um contrato de futuros regulamentado, as regras descritas na seção 1256 contratos marcados para o mercado se aplicam a A terminação de um contrato de futuros de commodities geralmente resulta em ganho ou perda de capital. O que é um Contrato de Seção 1256.Um contrato de Seção 1256 é qualquer contrato de futuros. Contrato de moeda estrangeira. Opção de não-equidade. Títulos e valores mobiliários e opções de índices de ações de base ampla. Um estoque de ações com base ampla Índice é baseado no valor de um grupo de ações diversificadas ou valores mobiliários, tais como o índice Standard e Poor s 500.Boa notícia para comerciantes ativos. A boa notícia para os comerciantes de contratos da Seção 1256 é dupla.60 do ganho ou perda de capital de Seção 1256 Os contratos são considerados ganho ou perda de capital de longo prazo e 40 são considerados como ganho ou perda de capital de curto prazo. Isso significa que é um tratamento fiscal mais favorável de 60 de seus ganhos. Permitiu Perda líquida do contrato de seção 1256 pode ser transportada de volta 3 anos em vez de ser transferida para o ano seguinte Estas perdas só podem ser transportadas de volta para um ano em que há um ganho líquido de contratos de seção 1256 e somente na medida de tal ganho , E não pode aumentar ou produzir uma perda operacional líquida para o ano A perda é levada de volta para o primeiro ano de carry-back primeiro e qualquer perda não absorvida pode ser transportada para cada um dos próximos dois anos Portanto, se você tiver uma perda líquida para o Ano, você pode emendar um Ano anterior s fiscal retorno e possivelmente obter um reembolso. Seção 1256 contratos são relatados em IRS Formulário 6781 Parte I, Linha 2 deste formulário simplesmente pede para o seu ganho ou perda total, e então divide esta perda como 40 a curto prazo na Linha 8 e 60 a longo prazo na Linha 9 Essas entradas então fluem para a sua Linha 4 do Anexo D - Parte I para ganhos de capital de curto prazo e para a Linha 11 da Parte II para ganhos de capital de longo prazo. Nenhum detalhe adicional ou relatório de negócios combinados complexos Como necessário para ganhos de capital de ações, opções, etc é required. Benefits de usar TradeLog Software. TradeLog importa negociações de futuros de corretores selecionar lida com marca de final de ano necessária para ajustes de mercado e gera totais necessários para o formulário 6781 reporting. Although corretores muitas vezes relatam o Totais para futuros que negociam em 1099-B, eles geralmente não identificam e segregam opções de índice amplo-baseadas que devem ser relatadas com sua negociação de futuros Leia nossa página de opções de índice amplo-baseada para aprender more. TradeLog ajuda comerciantes ativos a gerar um Cogenta Computing, Inc não faz recomendações de investimento nem fornece consultoria financeira, fiscal ou jurídica Você é o único responsável pelo seu investimento e Decisões fiscais de declarações Por favor, consulte seu consultor fiscal ou contador para discutir sua situação específica.